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个税&社保新政:企业薪酬设计策略与用工模式

个税&社保新政:企业薪酬设计策略与用工模式课程
[课程简介]:课程收益: 1) 明确2019年如何计算工资及个税 2) 如何申报符合扣除信息 3) 新个税下高收入人群个税筹划 4) 新个税下薪酬结构设计及社保联动 5) 不同用工方式的社保问题以及风险 ...

【时间地点】 2019年2月28日    北京
【培训讲师】 方老师
【参加对象】 企业法人、总经理、财务人员、HR人员、企业相关人员
【参加费用】 ¥3200元/人 费用包含老师授课费用+场地费用+午餐+晚餐+资料印刷费用;差旅请自理。为了保证课程效果,我们开设的是小班30人课程,人满停止报名
【会务组织】 森涛培训网(www.stpxw.com).广州三策企业管理咨询有限公司
【咨询电话】 020-34071250;020-34071978(提前报名可享受更多优惠)
【联 系 人】 庞先生,邓小姐;13378458028、18924110388(均可加微信)
【在线 QQ 】 568499978 培训课纲 课纲下载
【温馨提示】 本课程可引进到企业内部培训,欢迎来电预约!
培训关键词:个税培训,社保培训,薪酬设计培训

个税&社保新政:企业薪酬设计策略与用工模式(方老师)课程介绍:

课程背景:
    在2018年中央经济工作会议和总理《政府工作报告》中明确提出:要为企业和个人减税8000亿,党中央、国务院作出一系列减税降负决策部署,并对减税举措提出了明确要求。为使上述举措落到实处,税务总局会同财政部先后出台了相关政策,包括增值税率降低、研发费加计扣除比例提高、取消企业所得税优惠备案、亏损结转年限延长、一次性计提折旧等税收优惠政策和便民办税举措。
    2018年8月31日全国人大常委会审议通过新个人所得税法,12月17日《个人所得税专项附加扣除暂行办法》、12月28日《个人所得税法实施条例》正式公布,使个人应税收入在减除基本费用标准的基础上,再享有教育、医疗、养老等6项专项附加扣除,进一步减轻群众税收负担,增加居民实际收入、增强消费能力。
本次《个人所得税法实施条例》修订要点是什么?
这些修订将给企业和个人带来那些收益和风险?
高收入群体如何提前做好准备和筹划,合理降低税负?
外籍人士如何缴纳个税及社保?
目前企业面临的痛点问题:
1)社保新政出台后,企业成本支出加大,企业主该如何应对?
2)追缴、补缴的时限及滞纳金时限如何确认?
3)如果企业无法承担补缴税赋压力,法人是否会被纳入失信人?
4)个税新政会怎样影响员工的实得收入?
5)个税的缴纳基数将如何确认?
6)年终奖越高是否风险越高?
7)劳务报酬未来是否会消失?
8)为什么说个税、双改是压死中小企业的最后一根稻草?
9)当社保压力来了,企业是自己消化还是转嫁到员工身上?

课程收益:
1) 明确2019年如何计算工资及个税
2) 如何申报符合扣除信息
3) 新个税下高收入人群个税筹划
4) 新个税下薪酬结构设计及社保联动
5) 不同用工方式的社保问题以及风险

课程大纲

一、新个税实操要点解析与规划运用
(1)新个税法最大变化——“综合所得”
 ◇ “综合所得”的内容
 ◇ “综合所得”税率
 ◇ “综合所得”的征管
 ◇ “综合所得”应纳税所得额的计算
 ◇ 六项专项扣除(具体范围及标准)
 ◇ 各类型企业专项扣除操作要领
 ◇ 专项附加扣除信息义务如何“核实”
(2)新个税法重大变化——“经营所得”
(3)“其他所得”在新个税法是否会“重出江湖”?
(4)取得综合所得需要办理汇算清缴的情形
(5)新个税工资计算及个税代扣:累计预扣法定义与实操
(6)税后工资测算与应对及签订包税条款风险点
(7)纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得,如何缴纳个税
(8)新增加视同转让财产的规定
(9)取得的全年一次性奖金的个人所得税处理
(10)个税反避税条款要点解读及风险控制
(11)企业作为扣缴义务人有哪些事项
(12)个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益应该如何理解?
(13)税务部门会挖掘金融大数据中的涉税信息(CRS),利用金融情报开展针对高收入、高净值自然人的反逃税工作
(14)企业与个人需要为执行新个税法及其配套政策的准备
(15)案例:有效规避个税的现实版:腾讯、阿里巴巴、海底捞….

二、经营所得税务风险点与防控
(1)简并后经营所得特点
a)“经营所得”的定义
b)“经营所得”的税率
c)“经营所得”的征管
d)“经营所得”应纳税所得额的计算
(2)经营所得与个税合规风险点及筹划
a)个体工商户
b)个人独资企业
c)合伙企业
(3)合伙企业当年留存的利润不分配也交税
(4)自然人有限合伙人(LP)股权转让优惠才20%,不优惠35%?
(5)法人合伙人(GP)分回的投资收益属于间接投资不能免税。
(6)新三板个税政策及筹划

三、高管/董监事、高收入、高净值人群的个税
(1)董事费的个税问题
(2)企业年金的个税问题
(3)股票相关的个税问题
a)股权激励收入四种类型
b)股权激励收入的确认和计税规定
c)股权激励收益纳税义务发生时间
d)股票期权产生的收入
e)股权转让
f)分红派息
(4)股权激励不享受优惠政策
(5)分项所得等税务风险控制
a)间接股权架构与直接股权架构互换技巧与税务风险控制
b)先不合理增资再进行股权转让的税务风险控制
c)以非货币性资产对外投资的个人所得税筹划技巧
(6)其他收入的个税年终奖、薪金、绩效奖金如何发放?员工福利如何进行个税筹划?竞业限制经济补偿金能否筹划?

四、外籍员工(含港澳台人士)个税
(1)个税缴纳对象的认定界定居民纳税人与非居民纳税人界定境内有无住所及习惯性居住计算停留天数
(2)个税缴纳金额的确定:如何为长期来华人士制定离境安排?理解满5年与183天个税修订会如何影响居民认定;
(3)外籍人士的个税扣除问题
(4)不同收入的纳税界定;
a)境内外所得划分;
b)外籍人士的境内境外薪金分摊;
c)以内地公司名义由海外代为支付的薪金补贴;
d)如何计算代垫费用的对外支付
e)持有国外绿卡的人士个税处理是否会涉及个税
f)什么是“非现金形式或实报实销形式”
(5)哪些在境外缴交的税款可以抵扣?如果外派国家(地区)无法提供完税证明,应该提交什么资料给税局?
(6)外籍员工派遣中个税对常设机构认定有什么影响?

五、新个税与社保联动
(1)减税环境下社保统征国家目标、对企业要求和员工期望三者如何协调
(2)2019年起社保由税务部门统一征收操作办法及缴纳口径,企业如何应对税务部门统征社保、降低企业成本
(3)企业的社保与个人所得税和企业所得税预警指标设置与比对注意事项
(4)国地税合并下企业社保和个人所得税,业务、财务、人力资源各部如何有效分工与协作
(5)税务如何界定工资薪金及劳务报酬
(6)用工模式升级:非全日制工、临时用工、劳务派遣、退休返聘、农民工、残疾人、退伍军人
(7)企业出现社保和个税申报不一致事宜如何处理
(8)企业对员工自愿放弃缴纳社保及补救应对
(9)工资口径及缴纳社保基数口径
(10)社保缴纳地点和工资发放不一致的协同管理
1)为买房落户只交社保、代交社保,企业出现社保和个税申报不一致的处理
2)母公司签合同缴社保在各公司工作或本单位发工资在外单位缴纳社保如何处理
3)新招聘员工社保缴纳的工资基数的确定
4)建筑企业挂证中的社会保险与工资发放不一致的协同管理
(11)有效降低社保费率的三大措施及实施要领
(12)案例:顺丰快递不交社保的操作
(13)重新设计2019年薪酬结构

讲师介绍

方老师
财务管理实战专家
注册/高级会计师

背景介绍

曾任
法国乔德福莱蒙德(中国)有限公司  财务总监
浙江农资集团有限公司    财务总监
中国铝业(SH601600,HK2600,NY ACH)有限公司  财务总监
昕哲资本运作公司  总经理

常年受聘于上海财经大学、浙江大学、南京财经学院等大专院校EMBA班、总裁班授课。方老师具有优秀的表达及沟通能力,培训课程逻辑清晰,层次分明,实用性强,互动性突出,授课满意率达90%以上。作为一名企业培训顾问,他既具备扎实的理论知识又以其在该领域的丰富经验见长;他的财务课程经过精心设计,深入浅出,用通俗易懂的语言讲授出财务管理的深奥理论,把各种财务知识的内在联系层层剥离给学员,给学员带来巨大冲击,使学员可以迅速地将培训内容转化为工作技能。


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