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2021土地增值税全流程清算实务暨税负测算专题班

2021土地增值税全流程清算实务暨税负测算专题班课程
[课程简介]:在房地产开发企业的三大税负构成比例中,增值税是基础,企业所得税是核心,土地增值税是关键!土地增值税按照开发周期清算,财务核算时间跨度长、计算流程繁琐、扣除项目复杂,加之各省土地增值税清算疑难问题解释不统一,进一步加剧了房地产企业土地增值税清算的难度。 ...

【时间地点】 2021年7月29-31日 郑州百利中州国际饭店
(7月29日下午报到,30-31日两天课程)
【培训讲师】 王皓鹏
【参加对象】 各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【参加费用】 ¥3880元/人 (含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)如需安排食宿者,可统一安排,费用自理
【会务组织】 森涛培训网(www.stpxw.com).广州三策企业管理咨询有限公司
【咨询电话】 020-34071250;020-34071978(提前报名可享受更多优惠)
【联 系 人】 庞先生,邓小姐;13378458028、18924110388(均可加微信)
【在线 QQ 】 568499978 培训课纲 课纲下载    
【温馨提示】 本课程可引进到企业内部培训,欢迎来电预约!
培训关键词:土地增值税培训,税收筹划培训

2021土地增值税全流程清算实务暨税负测算专题班(王皓鹏)课程介绍:

专题背景
在房地产开发企业的三大税负构成比例中,增值税是基础,企业所得税是核心,土地增值税是关键!土地增值税按照开发周期清算,财务核算时间跨度长、计算流程繁琐、扣除项目复杂,加之各省土地增值税清算疑难问题解释不统一,进一步加剧了房地产企业土地增值税清算的难度。尤其是营改增之后,新老项目交替开发、增值税税率接连下调,土地增值税清算框架又得重新搭建,让土地增值税清算工作难上加难!
    本次课程紧扣四川省土地增值税政策,以当前最新税收政策为依托,直击当前新形势下土地增值税清算的风险点与规避技巧,着眼房地产企业如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊、如何把控清算时机、如何准确填报最新土地增值税申报表(总局【2021】9号公告)等关键疑难问题,通过具体、浅显、通俗的案例解析,分别从土地增值税清算项目认定、收入节点与金额确认、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断等重点内容,到成本分摊方法的具体运用与税收防范,逐一解读土地增值税清算技巧与风险点把控,让财税人员较为完整地掌握土地增值税清算方法,独立完成清算项目。

主讲专家
王皓鹏
:会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧!

课程收益
1、紧扣实务、操做性强:重实战、重实效、重实用,详尽解读房企实际工作中的
热点问题和风险防范;
2、着眼本地、针对性强:将四川省政策纳入土地增值税清算流程各个节点,让学
习不再“空洞”,激发财税潜能;
3、案例为先、数据支撑:基于真实案例数据分析,实务操作全覆盖,计算过程、
法规引用,全面提升筹划技巧;
4、学员互动、现场答疑:学员带着问题听课,现场咨询,参与解析过程,实实在
在解决本企业疑难问题。

主讲内容

第一节:解读总局【2021】9号公告土地增值税申报表构架述

第二节:土地增值税清算概述
1、土地增值税计征范围
2、土地增值税的计算流程
3、土地增值税的扣除原则
4、结合增值税政策解读扣除凭证类别
5、土地增值税的预征制度
6、清算单位确定
7、清算分类标准辨析
8、二次清算必要性以及流程
9、土地增值税的核定征收

第三节:土地增值税清算收入确认
1、土地增值税确认收入时点以及金额
2、买房赠送面积、送车位、送物业等
3、抵券销售模式下收入金额
4、售后回租、产权式酒店模式
5、销售价格偏低收入金额确认
6、价外费用与收入金额
7、合作建房税收风险分析

第四节:土地增值税清算扣除确认
1、招拍挂方式下土地成本的确认
2、土地投资式下土地成本的确认
3、以房换地(以地换房)方式下土地成本的确认
4、以股权折让名义转让土地成本的确认
5、红线外支出土地成本的确认
6、配建经适房土地成本的确认
7、不同土地返还款的处理
8、成本差的税收处理
9、开发间接费扣除注意事项
10、建安、基础、公配的评估值
11、装修分类以及清算扣除
12、售楼部涉及的土地增值税风险分析
13、财务费用扣除(不同融资方式资金成本确认)
14、印花税、城镇土地使用税扣除
15、税金与收入的配比关系
16、销售“旧房”的土地增值税计算流程

第五节:“拆迁还建”财税处理
1、拆迁还建经济业务实质分析
2、拆迁还建不同会计处理对税收的影响
3、拆迁还建增值税视同销售计税依据选择
4、拆迁还建企业所得税处理暨税收调整
5、拆迁还建土地增值税处理暨申报表填报技巧
6、价差部分处理技巧
7、拆迁还建发票开具、契税等问题解析
8、销售与购进“烂尾楼”土地增值税解析

第六节:成本分摊与车位
1、会计核算对象对土地增值税影响
2、成本分摊原则解读
3、占地面积法分摊要领
4、建筑面积法与土增申报表对接
5、直接成本法的运用
6、预算造价法适用要点
7、层高系数法适用原理分析
8、人防车位销售税收分析
9、无产权车位、有产权车位税收差异分析
10、车位成本分摊要领

第七节:土地增值税税负测算
1、数据采集来源
2、收入数据采集与分割
3、成本数据采集与分摊
4、税金数据采集与计算
5、数据综合运用与税负测算结果比对
6、土地增值税临界点分析


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