企业全面预算管理方案设计与实例进阶提升

企业全面预算管理方案设计与实例进阶提升(温兆文)课程介绍：

● 培训目的
1)、如何改变企业的“小和尚”作风？
企业所有的管理人员整天忙得屁股冒烟，总经理的办公室成了“专家门诊”，每个人都在忙，每个人不知道自己忙什么？本课程将告诉您，预算管理是如何塑造企业经营管理者的“老和尚作风”的。
2)、如何打造企业经营的坚实船板？
企业如同一条船，大家都在奋力地向前划。但是船底被人踏破，船开始漏水，谁踏破了船板，说有责任去堵住，在培训课程中您会在预算中体会如何打造不沉的航母。
3)、为什么预算编制不准确，如何让预算指标变得合理、科学、进取？
预算编制追求什么？如何让预算编制符合企业的运行规律？预算管理的策略定位应该是什么？本课程将教你如何给企业“号脉”，如何使预算指标制订，与企业合拍。
4)、为啥我们的费用居高不下，为什么费用盘子会越来越大？
为什么大家年底突击花钱？费用预算时为什么会成本“哄抢资源”？为什么老板在费用预算上乱砍滥伐？因为费用预算的理念和方法发生了严重错误，使企业越背越重，越走越沉，如何逆转？在课程中您会学到编制和控制费用预算的“不二法门”。
5)、预算如何避免成为“数字游戏”？
预算不是游戏，也不是赌博，它需要实实在在的执行，我们需要能“把信送给嘉西亚的人”，但我们不能命运压在“罗文”一人身上，我们需要不是罗文也能送信，我们必须推行“半夜鸡叫“式的过程管理，本课程将告诉您如何“半夜鸡叫”。
6)、预算是一种“期望”，当事实与期望产生距离，如何补救，如何应对？
在预算外的项目不断发生时，预算目标必然受到挑战，我们是死守预算方案，还是随机应变，有时“死守”和“应变”是两难选择，本课程将通过编制滚动预算，教会您补救和应对的正确方法。
7)、如何认定责任中心？
预算责任不能成为全员责任！如何认定直接责任，如何将相关联的责任者绑到同一个战车上，迫使他们配合工作。如何将预算外的审批和执行承担责任？本课程将详细讲解预算责任的判断原则。
8)、如何为预算执行者设计一条有效的“平衡木”？
每个责任中心承担着多个预算指标，预算指标之间又相互矛盾，将所有的预算指标都完成的很好，是一个多难的选择，如何让责任中心在预算指标中走好“平衡木”？本课程将通过“平衡计分法” 告诉您如何让执行者在“平衡木”上跳舞。
9)、对预算执行结果如何激励？
对预算执行结果，是奖是罚？其中体现了很微妙的心理管理学。本课程将通过实例让您体验“奖”与“罚”的不同效果。

● 授课方式：案例分析为主，讲授为辅，学员可切身体验、亲自参与实战演练活动。

● 授课讲师：温兆文（Trainer）：知名国际财务管理专家。中国企业财务管理实战派首席讲师之一，曾担任摩托罗拉（中国）公司、多米诺（中国）有限公司、罗士顿普瑞纳（中国）公司等多家国外著名公司任财务总监和CFO等职位。十多年的“世界五百强”公司财务管理工作经历，拥有着丰富的实践操作经验。熟练掌握中西方财务管理，曾在多家大型公司组织并指导财务管理工作。 同时在清华大学、人民大学等多家著名高校开设财务管理专题课程。

● 培训大纲

1、管钱的两种方法
2、杰克 韦尔奇“死结”

预算管理理念篇
3、讨论：老和尚为啥不再挑水?——未来管理的强制措施
4、预算管理角色选择——理性化、数据化管理推进
5、预算管理委员会的设立
6、如何改变“草台班子”——预算管理的组织保证
7、预算管理工作机构设置
8、松散型工作机构的启示
9、两本“圣经”——预算管理的思想保证
10、预算管理中的误区——计划、预测和预算的区别
11、案例讨论:——他们为什么脱下舞鞋？
12、预算方案“三级跳”
13、全面预算管理的“十大转变”

预算编制篇
14、练习：财务预算沙盘推演
15、业务预算的编制流程
16、企业获利模式与预算策略定位
17、营销预算的编制
※ 营销预算架构图      
※ 销量预算——市场增量法
※ 竞争投入预算执行方案制订
※ 销售预算-客户增量法
※ 销售预算执行控制方案制订
※ 销价预算——技术定价法
※ 销售价格预算—— 市场定价法
※ 销售价格预算—— 成本定价法
※ 销售折扣预算方案制订
18、生产预算
※ 生产预算架构图            
※ 生产成本的习性分解
※ 直接材料预算              
※ 直接材料成本预算控制方案
※ 直接能源成本预算控制方案  
※ 设备更新改造方案制订
19、采购预算
※ 采购预算架构图  
※ 采购方式预算控制方案 
※ 采购价格杠杆预算执行方案
20、研发预算
※ 研发预算架构图 
※ 技术研发预算滚动控制方案
※ 成本优化研发预算杠杆控制方案
21、客服预算
※ 客户服务预算架构图 
※ BP客户维护预算方案 
※ 产品维修预算方案
22、人力资源预算
※ 人力资源预算架构图    ※ 组织机构调整方案
※岗位薪金预算控制方案   ※ 职工福利预算控制方案
23、财务预算
※ 损益预算                ※ 资产负债预算
※ 资金预算                ※ 信贷预算客户控制方案
※ 付款控制预算方案        ※ 存货控制预算方案
※ 专项工程预算方案        ※ 税负减免预算方案
※ 融资预算方案            ※ 投资预算方案
※ 固定资产投入预算方案
24、可控费用预算
※ 案例研究                  ※ 零基预算——ABB方式
※ ABB预算的必备条件        ※ 费用动因确认
※ 练习:销售差旅费动因认定   ※ 费用动因量设定
※ 练习:销售差旅费动因量设定 ※ 差旅费预算
※ 培训费预算                ※ 会议费预算
※ 电话费预算                ※ 招待费预算
※ 文具费预算                ※ 车辆运行费预算
25、预算陈述和答辩
※ 管理层陈述和讨论          ※ 市场预算陈述
※ 销售预算陈述              ※ 生产预算陈述
※ 采购预算陈述              ※ 研发预算陈述
※ 客服预算陈述              ※ 人力资源预算陈述
※ 资本投入预算陈述          ※ 财务预算陈述
※ 决策层质疑和预算方案审批
26、预算执行与控制
※ 预算执行要素        
※ 预算执行关注点
※ 预算执行的原则      
※ 预算外审批
※ 预算外审批权限表    
※ 滚动预算的编制
27、预算考核
※ 预算考核对象     
※ 关联考核确立
※ 平衡计分法       
※ 非可控责任考核
28、预算奖励
29、一技之长的价值

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