资本运作（IPO）财税规划与上市前的审核流程

资本运作（IPO）财税规划与上市前的审核流程(陈志军、黄德汉)课程介绍：

● 课程背景：
    随着中国经济的高速发展，国内的资本市场异常活跃，中国已成为全球最大的IPO市场。有创业板的上市、国内众多企业的并购重组，在国内外上市的公司越来越多，更为中国的资本市场添加了无限活力，多层次的资本市场格局即将形成。对于企业而言，能否借助上市融资的机遇实现跨越式发展，如何踏上这艘资本巨轮与时俱进，已经成为最急迫、最具挑战性的问题。
    在企业上市的过程中，财务会计方面的工作，对是否能够成功上市，至关重要。许多申请上市的企业，因缺乏提前的财税规划，致使上市计划一再推迟，甚至化为泡影！
    据统计，在上市审核中，因财税问题而被否决的企业，比例高达70%。
    还有的企业虽然已经上市，但由于在上市前或上市后的财税帐务处理失误，特别是在税务处理上的失误，或被竞争对手、或被专业分析人士揪住“尾巴”，不断被质疑，也极大地损坏了企业的声誉。那么如何正确地进行帐务处理、财税规划？
本课程针对正在申请上市、以及在未来有上市计划的企业，详细讲述应如何做好上市前的财税规划、如何进行合理的上市财务包装，做到未雨绸缪、少走弯路，    同时本课程得到中央财经大学税务学院鼎立支持，中央财经大学税务学院作为“全国第一所专业税务学院”，办学历史悠久被誉为“中国财税黄埔”将为本课程提供最优质的教学平台，致力于开发最贴近企业需求，最适合企业运用的专业实务课程。本期课程，经过我们长期的企业调研和开发，准备了大量的实用真实案例。我们坚信，参加本期课程学习的学员一定会收益非浅。

● 会议亮点：
结合近几年企业上市成功和失败的案例，重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动交流的方式进行。

● “资本运作（IPO）财税规划与上市前的审核流程高级研讨会

专题一：IPO法律风险防控应对处理
法律风险管控是企业成功上市的必由之路
律师在股票发行中的作用及有关的法律问题
IPO重启的新法律问题                 公司上市律师业务服务范围
IPO未动 法律风险管理先行            IPO中的法律规范
IPO风险实例与国外上市               NASDAQ市场
探路者IPO的股权法律意见            中国企业赴美IPO分析统计      
律师在IPO中“到底”应扮演什么角色  企业IPO法律实务指南
远征Nasdaq——亚信的IPO故事        中国内地公司在美国资本市场现状
风险投资法律风险防范律师实务        IPO项目法律尽职调查报告主要条目
麦考林遭诉讼 赴美上市存在法律风险
首份上市公司法律风险实证研究报告发布
首次公开发行股票并上市的法律意见书
民营企业中小板IPO辅导阶段律师实务
律师在股票发行中的作用及有关的法律问题
股份公司IPO上市过程中的律师工作要求
法律风险管控是企业成功上市的必由之路等等

专题二：主板IPO审核流程、重点及相关案例点评
发行监管部内部机构设置和职责          主板IPO的审核程序
近期主板IPO的审核重点及相关案例点评  参考资料
主体资格                              资产完整性和业务独立性
持续发展能力                          募集资金运用
财务与会计                            规范运作
信息披露                              近年主板IPO发审会审核情况剖析

专题三：创业板IPO财务审核及相关重要问题审核要点
创业板IPO财务审核原则、目的、依据和对象
创业板IPO相关财务条件的审核
验资、内控、资产评估、盈利预测的审核
财务分析及报表审核                        其他重要问题的审核
关于发行人主要经营一种业务的问题          关于股权清晰的问题
关于发行人补税及税收优惠问题              关于最近一年新增股东问题
于发行人最近一期业绩下滑的问题            关于红筹架构回归的问题
关关于发行人利润主要来自子公司的问题      关于重大违法行为的认定问题

专题四：资本运作（IPO）的税务规划和常见税务问题的处理
一、企业上市涉及的税务问题
股改过程中涉及的主要税务问题与规划
1、企业所得税                     
2、个人所得税
3、因变更公司名称涉及的相关税务问题
股改前公司重组并购涉及的主要税务问题
1、股权交易涉及的主要税务问题
2、非现金资产投资及资产收购涉及的主要税务问题与相关规划
A、企业所得税问题   B、个人所得税问题   C、土地增值税问题
D、营业税问题       E、契税问题
3、股权出资或以股权参与定向增发涉及的税务问题
A、企业所得税       B、 个人所得税
4、企业吸收合并涉及的主要税务问题
5、企业分立涉及的主要税务问题
二、买壳上市的涉税问题分析          
三、引入战略投资者产生的相关税务问题
四、改制、重组、资产评估增值涉及的相关税务问题
五、股改前若干年度形成的潜在税务风险的相关处理问题

● 主讲专家

中国证监会发审委委员

陈志军：  
擅长领域上市前企业重组、改制\境内主板、中小企业板上市及再融资、境外主板上市及再融资、创业板、境内上市公司发行可转换公司债、境内公司发行公司债、短期融资券 、境外上市及非上市公司发行各种债券（包括可转换公司债、可交换公司债）、境内外上市公司的并购、重组、境内非上市公司并购重组、境内并购的反垄断审查。

黄德汉：
我国著名实战派纳税筹划专家。中央财经大学税务学院税务实战研修班，上海财经大学、中山大学管理学院、北京国家会计学院、厦门国家会计学院等院校的财税课程主讲专家。黄老师对税法有非常系统、深入的研究。在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。熟悉中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业重组并购税务处理》、《企业上市前的财务规划和税务规划》、《企业税收管理》与《企业纳税筹划》等讲座中，为纳税人提供了大量科学适用的方案。黄老师课程的实务性深受学员好评，满意度高。

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