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全面营改增下的政策解读、重难点解析以及企业税务风险防范与税务筹划专题,张海涛内训课程




培训课纲 课纲下载培训讲师:张海涛
培训关键词:营改增培训,企业税务风险防范培训,税务筹划培训

《全面营改增下的政策解读、重难点解析以及企业税务风险防范与税务筹划专题》课纲内容:

课程背景:
    2016年5月1日,“营改增”在全国正式铺开,营业税彻底退出了历史舞台。从《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号,以下简称“36号文”)发布以来,财政部、税务总局陆续出台了一系列的涉及“营改增”的政策修补文件,面对如此密集的新政,你是否真的已经了解下面的信息:
   “营改增”后,企业发生的销售行为是否都要适用36号文及其配套政策?是否还有别的增值税政策需要遵从?
    36号文发布后,后续的补丁政策解决了哪些问题?还有哪些问题没有解决?
    全面实施“营改增”后,有关的政策规定和企业所得税政策有哪些需要重点关注的?
    仅仅了解36号及其配套政策就可以解决问题了吗?你是否能够站在大税法的高度看待“营改增”政策,并能在大税法的框架下灵活运用新政策?
    如果你还不能做出肯定的答案,那就赶快参加我们组织的《全面营改增下的政策解读、重难点解析及企业税务风险防范与税收筹划专题》培训吧,在这里会有营改增的权威专家利用两天的时间为你提供全方位、多角度、深层次的政策解读,让你充分理解营改增的政策内涵。

专家简介:
张海涛
----男,高级经济师(税收经济)、注册会计师,注册税务师,北京大学金融学硕士,首批北京市中小企业公共服务咨询专家,大型财税管理顾问公司首席税务咨询师,知名财税政策培训师,尤其擅长税收筹划的实务操作。曾在众多高端平台发表学术论文。在实际工作中积累了丰富的实战经验,获得广泛欢迎和高度好评。他指导过的企业有:中冶京城、中冶交通、中国建材院、中纺精业、中纺标认证、中电投、中石油海洋工程、中石油长城钻探、北京西城区展览路街道办、诺基亚西门子、SMC、富士康、诺蓝特、小米、同仁堂、岐黄药业、赛生药业、诺亚医疗、野马集团、英联玛丽、天美健、网秦、风网、清华紫光、国能中电、中节能、北京热力集团、华能集团、思享广告、励力英语、易贝乐、国盛兴业、链家集团、嘉金矿业、快行线、东方拍卖等涵盖各个行业百余家知名企业、科研转制院所和政府机构。

课程大纲:
(一)“营改增”的重难点解析

1、“营改增”的具体征税范围如何正确理解?“营改增”后销售不同资产(服务)适用的政策有何差异?
2、企业向境外支付服务费是否需要代扣代缴增值税?按多少点代扣代缴增值税?是否要代扣代缴城建税和教育费附加?是否需要代扣代缴企业所得税或个人所得税?
3、无偿提供服务、转让无形资产或不动产是否缴纳增值税?
3、什么样的企业可选择增值税简易计税方法计算缴纳增值税?过渡期间有哪些具体要求?
4、允许抵扣的增值税进项税额包括哪些?需准备哪些资料?不得抵扣的进项税额包括哪些?
5、购进的资产同时用于免税项目和征税项目,不得抵扣的进项税无法划分,如何计算可抵扣进项税额?
6、营改增后销售额如何正确计算?代收的款项是否要作为价外费用计算缴纳增值税?
7、兼营行为和混合销售行为如何划分?如何计算缴纳增值税?
8、关联方之间提供服务、转让无形资产如何合理确定价格?
9、“营改增”业务的增值税纳税时间如何确定?和企业所得税纳税时间的确认有何差异?和一般商品销售的增值税纳税时间确认有何差异?
10、增值税起征点适用于什么样的纳税人?起征点和免征额有何异同?
11、纳税人发生“营改增”业务,什么情况下不得开具增值税专用发票?
12、“营改增”后过渡期的税收优惠政策包括哪些?常见优惠政策如何正确理解并实施?
13、不征增值税和免征增值税有何差异?增值税0税率和免税有什么差异?实践中如何正确理解?
14、“营改增”后企业接收投资人投入的资产,仅依据评估报告入账,是否可以作为企业所得税税前扣除的有效凭证?
15、小微企业可享受哪些增值税优惠?如何进行会计处理?小微企业、小型微利企业、小规模纳税人如何界定?有何差异?

(二)“营改增”后企业的风险防范
1、接受股东非货币性出资需要采取的风险防范措施。
2、日常采购环节需要采取的风险防范措施。
3、制定促销政策需要采取的风险防范措施。
4、签订销售合同需要采取的风险防范措施。
5、享受税收优惠需要采取的风险防范措施。
6、关联方交易需要采取的风险防范措施。
7、向个人支付劳务费需要采取的风险防范措施。
8、向境外付款需要采取的风险防范措施。
9、增值税进项税额抵扣时需要采取的风险防范措施。

(三)“营改增”后企业常用的筹划方法
1、一般纳税人和小规模纳税人如何合理选择。
2、如何合理利用软件产品、软件企业进行筹划。
3、如何在促销活动中合理利用销售折扣进行筹划。
4、如何在采购活动中合理利用发票进行筹划。
5、如何充分利用业务外包进行增值税筹划。
6、如何对高收入个人实施人工成本的增值税筹划。
7、如何利用“私车公用”进行增值税筹划。
8、如何利用技术开发、技术转让进行增值税筹划。
9、如何利用职工食堂和餐馆进行合理筹划。
10、在税收返还地注册公司是否可取。

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