课程背景：
在复杂的企业内部经营与外部经济环境中，如何合理的控制现金流量，保障企业安全、健康的发展？如何最大限度的利用运营资本为企业创造经济效益？如何增强自身现金管理能力，防范现金风险？
企业的价值就在于它产生现金流量的能力！“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。在当前的经济环境之下，对企业来说最重要的就是更有效地使用现金和资本。抓住企业现金流管理，深入企业日常运转过程中所要面对的资金问题。借鉴成功企业的现金管理实践，从企业经营、投资、筹资及企业整体运营的角度对现金管理的操作方法和技巧进行系统深入地剖析，扬长避短，才能让企业走得更远。
课程收益：
● 掌握方法：掌握量化现金流量的基本方法
● 抓住重点：了解在不同的经济环境下，企业现金管理的侧重点
● 学会管理：学会建立公司的现金流量管理机制
● 预测未来：提升预测未来现金流量的能力，从现金流趋势上分析企业未来的走势
课程特色：
● 摒弃财务指标的简单罗列，着重讲解财务数据的本质以及财务知识的内在逻辑
● 培训方式深入浅出，通俗易懂
● 以企业的实际经营运作为出发点，注重培训的实用与有效
● 注重学员的参与互动及管理经验分享
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：现金经理、财务经理、会计经理、资金经理、内审经理财务人员及其他部门相关人员
课程方式：课程讲授70%，案例分析及小组研讨15%，实操练习15%
课程大纲
第一讲：营运资本管理
一、营运资本的概念
二、营运资本管理的发展
1. 传统营运资本管理思想
2. 现代运营资本管理思想
1）无收益流动资产
2）无成本流动负债
三、营运资本管理技术
1. 管理资产负债表
1）资本的来源
2）资本的占用
2. 营运资本管理匹配战略
1）盈利能力与财务风险
2）资金流动性
3. 营运资本来源的管理
1）长期融资净额
2）短期融资净额
3）流动性比率
4. 营运资本占用的管理
1）营运资本需求的测算
2）现金周转天数
3）营运资本管理的“三控政策”
课堂互动：评估本企业的营运资本结构
四、OPM战略
1. OPM战略概述
2. OPM战略的风险
3. OPM战略实施关键点
第二讲：现金流管理
一、现金流量表及解读
1. 营运资本（WCR）与经营现金流的关系
2. 现金流量表的结构
1）直接法现金流量表
2）间接法现金流量表
3. 现金流量表的主要项目解读
1）经营活动净现金流
2）投资活动净现金流
3）筹资活动净现金流
4. 如何依据现金流量表评价企业财务状况？
5. 自由现金流分析
6. 现金为王
7. 经营活动现金流是“王中王”
8. 如何快速编制现金流量表
课程实践：快速编制本企业的现金流量表
二、现金流预测及预算
1. 企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日
2. 现金流量预算编制逻辑
3. 现金预算的准备
4. 短期现金预算编制方法
1）销售预测
2）收款预算
3）付款预算
4）费用预算
5）平衡现金预算
5. 营运资本管理对现金预算的影响
6. 长期现金预算编制方法
课堂互动：编制本企业的现金预算
7. 现金预算的控制
课程总结
何昉祎老师 财务管理实战专家
武汉大学MPACC会计硕士
美国注册管理会计师（CMA）
中级会计师
曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH) 财务经理
曾任：上海海钰建筑工程公司 财务总监
曾任：复星集团(0656.HK) 医疗器械事业部财务经理
曾任：上海凯泉泵业(集团) 高级财务经理
何老师拥有20年的财务管理经验，分别在上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理，跨生产制造、批发零售、建筑施工及服务业等诸多领域，擅长财务管理咨询及税务筹划，帮助企业梳理股权结构，为资本运作扫清障碍，对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳泰鲸集团、温州远大集团企业财务顾问，进行税务筹划，为企业节约税金近千万元。先后为500多家企业提供咨询培训服务，曾对1400多份财务报表进行分析，并能现场提出财务改进建议，获得企业家们的一致好评。
实战经验：
▲ 上海海钰建筑工程有限公司 财务经理
负责工程项目资金的匹配，通过资金的合理安排与使用，使公司在1999年度现金流结余1000多万元，由于施工项目的营业税是依据属地原则缴纳，通过与税务部门的沟通协调，避免了东莞项目营业税的重复缴纳，节约税金约300万元，受到公司最高荣誉的嘉奖。
▲ 上海复星医药集团 医疗器械事业部财务经理
建立事业部成本核算体系、应收账款管理体系，撰写《复星集团医疗器械事业部成本核算制度》、《应收账款管理手册》，使事业部各产品成本清晰受控，应收账款余额由最高1800万元下降到900万元左右，下降50%，领导并负责事业部全面预算管理工作。同期为事业部申报《上海市高新技术企业》并获得成功，使企业享受了15%的企业所得税优惠税率。
▲ 上海凯泉泵业集团 高级财务经理
管理全国30多个销售分公司及几个生产事业部的财务人员。在职期间，招聘面试财务经理70余人次，实际任免财务人员8人次。建立下属各分公司财务经理定期轮岗和优胜劣汰的制度，并多次安排组织各分公司的财务人员集中培训学习，提高下属各分公司财务人员的素质及专业知识；领导黄渡生产事业部呆滞物资处理工作，呆滞物资总量从年初的3097万元下降到了1782万元，减少呆滞物资42%。调整及控制财务成本，使公司管理费用同比降4.5%。
部分咨询案例：
▲ 深圳泰鲸集团 常年财务顾问
进行财务内部审计，提出规范化建议60余条，规避税务风险；对企业财务人员集中培训，平均每年3~4次，长达4年。
▲ 温州远大集团 常年财务顾问
制定《离岸账户单证管理制度》等财务制度文件，规范财务运作，加强财务管控。
▲ 湖南欧林雅服饰公司 全面预算管控项目
指导各部门进行全面预算的编制、预算的日常管控与分析，提交《全面预算管理手册》，为绩效系统提供了60多个科学的关键绩效指标(KPI指标)。
▲ 吉林食间饮食管理公司 战略财务顾问项目
设计集团股权结构方案、财务管控方案和财务部门架构，汇编撰写《食间集团财务管理手册》。
▲ 江门宝发集团 财务诊断项目
发现财务风险18条，提出改进建议15条，节约直接成本400余万元。
▲ 台州立马车业集团 全面预算管控项目
领导全员积极参与预算编制与管理，全集团销售费用与管理费用分别压缩了8%与11%，优化资源配置，主动放弃3个低回报投资计划。
▲ 某高端女装运营商 财务管控项目
每月5日及时出具会计报表，改善供应商管理系统，预计可降采购成本1000万，可实现库存同比降低30%。
▲ 某耐火材料供应商 财务管控项目
每月5日出具准确的会计报表，建立库存预警系统，库存同比可降低28%，回款环比增加30%。
主讲课程：
非财务管理：
《成本管理与控制》
《企业全面预算管理》
《非财务经理（总经理及高管）的财务课程》
《非财务经理（中层管理者）的财务课程》（含模拟经营）
《企业财务报表分析与舞弊识别》
财务管理：
《管理会计——业财融合下的财务管理》
《营运资本与现金流管理》
《脱胎换骨——做有价值的财务人》
授课风格：
何老师善于把深奥枯燥的财务专业内容演变成简单易懂的生活语言，其课程、深入浅出，案例丰富，强调所讲内容与中小企业的财务实际紧密结合。
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