上市公司的并购重组是资本市场永恒的话题！
统计数据显示，近几年，我国上市公司并购重组市场日益活跃，并购重组规模快速扩张。“十一五”时期，企业间并购交易额累计突破6.4万亿元，交易笔数累计1.67万笔，分别是“十五”期间总量的4.5倍和6.4倍。如今，中国经济已进入了改革开放以来最关键的转型期，产业整合不断加速，并购重组也成为“十二五”时期的关键词。
上市企业越来越多，伴随着经济转型和优势企业做大做强的需要，在工信部、发改委、国资委等2012年底发布的着力推进九大重点行业兼并重组的政策引导下，A股上市公司将有望掀起新的兼并重组大潮，并购正在孕育主题式掘金机会。
上市公司通过并购重组实现扩张是未来的必然方向，一些尝试IPO但最终失意的企业也可能转走并购途径实现间接上市。并购是一把双刃剑，整合得好，不仅有助于促进产业集中，提高资源配置效率，而且有助于企业转变发展方式，调整经济结构，促进创新。整合不好，可能给企业带来完全无法预知的风险。该如何用好并购这把剑成为企业家必须考虑的问题。
中国企业前些年的资本运营，主要表现在私募融资、企业上市方面，对并购重组知之甚少，而并购是资本运营中最复杂的交易，也是风险最大的交易。并购重组操作的好与坏，都直接与实施人员的专业能力相关，这也对企业高层和专业人员的资本运营知识提出了新的挑战。特联合具备丰富实战操作经验的并购专家，专门针对中国企业开设此实战课程，立志培养一批专业的资本运营并购人才。
【课程对象】
1. 企业董事长、总经理、资本运营项目负责人及其他中高层管理者；、
2．私募股权基金、并购基金等项目负责人；
3. 咨询公司的中高级管理人员；
4. 律师事务所及会计师事务所高级管理人员；
5．主管产业投资的相关政府部门负责人。
【课程特色】
少将理念，多讲方法，短期、深入、实操的并购培训；
融合国际并购经验，结合中国企业特点；
学习企业并购重组的各种方式和方案设计要点；
识别并购重组中的风险，并掌握风险评估和控制方法；
学习各种并购重组的估值方法；
明确常见的反收购措施，掌握各类反收购策略；
学习国际国内并购的典型案例。
【课程内容】
模块一：企业并购重组操作实务
一、企业并购基本情况介绍
1、并购重组概念
2、并购的价值与风险
3、国际国内并购市场趋势及基本情况介绍
二、企业并购实务操作及方案设计
1、并购重组的分类与方法
2、并购重组的一般流程
3、并购重组成功的关键因素
4、并购重组的方案设计
5、案例讨论与分析
三、并购重组的风险控制
1、并购重组中的主要风险
2、并购重组中的风险控制
3、并购后整合
四、企业并购重组的估值方法
1、并购价值基础及评估方法
2、一般估值方法
五、并购重组的反收购策略
1、国际上常见的反收购措施
2、管理策略
模块二：企业并购重组中的法律问题
一、并购重组的主要法律依据
1、上市公司并购相关法律法规
2、国有企业并购相关法律法规
3、外资并购相关法律法规
二、并购前、中、后期的法律程序
1、购并之前的法律风险评估
2、并购程序中的法律审查
3、后续法律问题处理
三、并购重点关注的法律问题
1.企业并购的交易模式
2.收购合同中的主要条款
3.股权转让问题
4.权利与权利变动
5.关联交易
6.债务承担及债权人的保护问题
7.公司的控制权问题
8.评估与回赎
9.公司治理问题
10.信息披露
模块三：企业并购重组中的财税问题
一、并购重组的最新涉税法律规定
二、企业重组的税务处理原则（一般、特殊）
1.并购重组的基本税务处理原则
2.重组时间的确定
3.一般税务处理原则
4.特殊税务处理原则
三、六类并购重组的具体税务处理
1.法律形式的改变
2.债务重组
3.股权收购
4.资产收购
5.企业合并
6.分立
四、跨境重组的特殊税务处理
1.适用特殊性税务处理的要求
2.境外-境外模式
3.境外-境内模式
4.境内-境外模式
5.外-外模式的税收监管
6.间接转让股权的风险分析
五、间接转让股权的风险分析
1.非居民企业的申报义务及中国税务机关的处理
2.股权转让应税所得的计算
3.间接股权转让存在被重新定性的可能
4.其他重要规定
5.适用期间
六、并购重组可能涉及的其他税种
1.企业并购重组中的增值税问题
2.企业并购重组中的营业税问题
3.企业并购重组中的土地增值税问题
4.企业并购重组中的契税问题
5.企业并购重组中的印花税问题
模块四：主题交流
并购与重组的陷阱和挑战
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